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Steuerbetrag muss 0,00 sein (nicht steuerbar) · BR-O-09

  • Schweregrad · Fehler
  • Gilt für · UBL / CII
  • Redaktionelle Prüfung ausstehend

Für die Kategorie „nicht steuerbar“ (Kategorie O) darf in der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) kein Steuerbetrag ausgewiesen werden: Der Steuerbetrag (BT-117) muss 0 sein. Nicht steuerbar heißt, dass gar keine Umsatzsteuer anfällt. Steht dort ein anderer Betrag, ist die Rechnung ungültig.

Stand

Wer kann das korrigieren?

Der Absender kann die Rechnung korrigieren.

So gehen Sie vor

  1. Bitten Sie den Absender um eine korrigierte Rechnung, in der für diese Kategorie kein Steuerbetrag ausgewiesen ist.
  2. Wenn Sie die Rechnung selbst erstellt haben: Prüfen Sie, ob die Kategorie nicht steuerbar wirklich zutrifft; wenn Umsatzsteuer berechnet werden soll, ist Kategorie S richtig.

Regeltext und Quelle

Sinngemäß · Der Steuerbetrag in der Umsatzsteueraufschlüsselung der Kategorie O (nicht steuerbarer Umsatz) muss null sein.

Nachricht an den Absender

Betreff: Rechnung {invoiceNumber} – Steuerbetrag passt nicht zur Steuerkategorie

Guten Tag,

vielen Dank für Ihre Rechnung {invoiceNumber} vom {issueDate}. In der Umsatzsteueraufschlüsselung ist für die Kategorie nicht steuerbar ein Steuerbetrag ungleich 0,00 € ausgewiesen (Regel BR-O-09). Bei dieser Kategorie darf keine Umsatzsteuer berechnet werden. Könnten Sie bitte prüfen, ob Kategorie oder Steuerbetrag richtig sind, und uns eine korrigierte Rechnung zusenden?

Vielen Dank und freundliche Grüße

Beispiel

In der Aufschlüsselung der bestätigten Kategorie O gibt der Export 4,00 EUR Steuer aus. Die Korrektur weist für diese Kategorie 0,00 EUR Steuer aus. Die zugehörige Bemessungsgrundlage bleibt erhalten.

Verwandte Regeln

Geschäftsbegriffe

BG-23

Regelstand

CEN · EN 16931 (KoSIT) 1.3.16

CEN · EN 16931 1.3.17

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