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USt-IdNr. angegeben, obwohl der Betrag nicht steuerbar ist (Zuschlag) · BR-O-04

  • Schweregrad · Fehler
  • Gilt für · UBL / CII
  • Redaktionelle Prüfung ausstehend

Bei einem Zuschlag auf Dokumentebene der Kategorie O prüft der Validator die steuerlichen Kennungen im Dokument. Umsatzsteuer-Identifikationsnummern von Verkäufer, Steuervertreter und Käufer sind für diese Kategorie nicht vorgesehen. Eine sonstige steuerliche Kennung des Verkäufers ist von dieser Prüfung ausgenommen.

Stand

Wer kann das korrigieren?

Der Absender kann die Rechnung korrigieren.

So gehen Sie vor

  1. Prüfen Sie die steuerliche Einordnung des betroffenen Vorgangs und die Herkunft der USt-IdNr. in der Exportdatei.
  2. Ist Kategorie O für den Vorgang bestätigt, lassen Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern von Verkäufer, Steuervertreter und Käufer im Export entfallen.

Regeltext und Quelle

Sinngemäß · Verwendet ein Zuschlag die Kategorie O (nicht steuerbarer Umsatz), darf der Export keine Umsatzsteuer-ID für Verkäufer, Steuervertreter oder Käufer ausgeben.

Nachricht an den Absender

Betreff: Rechnung {invoiceNumber} – Steuerkategorie und USt-IdNr. passen nicht zusammen

Guten Tag,

vielen Dank für Ihre Rechnung {invoiceNumber} vom {issueDate}. Bei der Prüfung ist aufgefallen, dass die Rechnung einen Zuschlag auf Rechnungsebene mit der Kategorie „nicht steuerbar“ enthält, gleichzeitig aber eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angibt (Regel BR-O-04). Bei dieser Kategorie darf keine USt-IdNr. in der Rechnung stehen. Könnten Sie bitte prüfen, welche Steuerkategorie zutrifft, und uns eine korrigierte Rechnung zusenden?

Vielen Dank und freundliche Grüße

Beispiel

Die Rechnung enthält einen Zuschlag auf Dokumentebene der Kategorie O. Die Umsatzsteuer-ID des Käufers wurde aus seinen Stammdaten übernommen. Für den bestätigten nicht steuerbaren Vorgang lässt die korrigierte Datei diese Umsatzsteuer-ID weg.

Verwandte Regeln

Geschäftsbegriffe

BG-21

Regelstand

CEN · EN 16931 (KoSIT) 1.3.16

CEN · EN 16931 1.3.17

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