USt-IdNr. angegeben, obwohl der Betrag nicht steuerbar ist · BR-O-02

Wer kann das korrigieren?

Der Absender kann die Rechnung korrigieren.

So gehen Sie vor

1. Prüfen Sie die steuerliche Einordnung des betroffenen Vorgangs und die Herkunft der USt-IdNr. in der Exportdatei.
2. Ist Kategorie O für den Vorgang bestätigt, lassen Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern von Verkäufer, Steuervertreter und Käufer im Export entfallen.

Regeltext und Quelle

Sinngemäß · Verwendet eine Position die Kategorie O (nicht steuerbarer Umsatz), darf der Export keine Umsatzsteuer-ID für Verkäufer, Steuervertreter oder Käufer ausgeben.

• CEN · EN 16931 (KoSIT) 1.3.16
• CEN · EN 16931 1.3.17

Nachricht an den Absender

Betreff: Rechnung {invoiceNumber} – Steuerkategorie und USt-IdNr. passen nicht zusammen

Guten Tag,

vielen Dank für Ihre Rechnung {invoiceNumber} vom {issueDate}. Bei der Prüfung ist aufgefallen, dass die Rechnung eine Rechnungsposition mit der Kategorie „nicht steuerbar“ enthält, gleichzeitig aber eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angibt (Regel BR-O-02). Bei dieser Kategorie darf keine USt-IdNr. in der Rechnung stehen. Könnten Sie bitte prüfen, welche Steuerkategorie zutrifft, und uns eine korrigierte Rechnung zusenden?

Vielen Dank und freundliche Grüße

Beispiel

Die Rechnung enthält eine Position der Kategorie O. Die Umsatzsteuer-ID des Käufers wurde aus seinen Stammdaten übernommen. Für den bestätigten nicht steuerbaren Vorgang lässt die korrigierte Datei diese Umsatzsteuer-ID weg.

Verwandte Regeln

• BR-16 · Die Rechnung enthält keine einzige PositionFehler
• BR-21 · Die Positionskennung fehltFehler
• BR-22 · Die Menge in einer Position fehltFehler
• BR-23 · Die Einheit in einer Position fehltFehler
• BR-24 · Der Nettobetrag einer Position fehltFehler

Geschäftsbegriffe

BG-25

• BT-31
• BT-48
• BT-63
• BT-151

Regelstand

CEN · EN 16931 (KoSIT) 1.3.16

CEN · EN 16931 1.3.17

• Versionen der Prüfregeln