Umsatzsteueraufschlüsselung für Kategorie O prüfen · BR-O-01

Wer kann das korrigieren?

Der Absender kann die Rechnung korrigieren.

So gehen Sie vor

1. Bitten Sie den Absender um eine korrigierte Rechnung, in der die Umsatzsteueraufschlüsselung zu den Positionen passt.
2. Wenn Sie die Rechnung selbst erstellt haben: Prüfen Sie, ob Ihr Rechnungsprogramm für die Kategorie nicht steuerbar genau einen Eintrag in der Umsatzsteueraufschlüsselung erzeugt.

Regeltext und Quelle

Sinngemäß · Für Positionen, Nachlässe oder Zuschläge der Kategorie O ist eine einzelne passende Umsatzsteueraufschlüsselung vorgesehen. In CII prüft diese Regel einen vorhandenen O-Eintrag auf Einmaligkeit und auf einen passenden Ursprung. Ein fehlender O-Eintrag löst diese konkrete CII-Prüfung nicht aus.

• CEN · EN 16931 (KoSIT) 1.3.16
• CEN · EN 16931 1.3.17

Nachricht an den Absender

Betreff: Rechnung {invoiceNumber} – Umsatzsteueraufschlüsselung unvollständig

Guten Tag,

vielen Dank für Ihre Rechnung {invoiceNumber} vom {issueDate}. Bei der Prüfung ist aufgefallen, dass die Umsatzsteueraufschlüsselung nicht zu den Positionen mit der Kategorie nicht steuerbar passt (Regel BR-O-01): Für diese Kategorie muss genau ein Eintrag in der Aufschlüsselung vorhanden sein. Könnten Sie uns bitte eine korrigierte Rechnung zusenden?

Vielen Dank und freundliche Grüße

Beispiel

Eine Rechnung mit einer O-Position über 80 EUR führt zwei O-Einträge in der Aufschlüsselung. Die Korrektur fasst sie in einem Eintrag mit 80 EUR Bemessungsgrundlage zusammen.

Verwandte Regeln

• BR-16 · Die Rechnung enthält keine einzige PositionFehler
• BR-21 · Die Positionskennung fehltFehler
• BR-22 · Die Menge in einer Position fehltFehler
• BR-23 · Die Einheit in einer Position fehltFehler
• BR-24 · Der Nettobetrag einer Position fehltFehler

Geschäftsbegriffe

BG-20, BG-21, BG-23, BG-25

• BT-95
• BT-102
• BT-118
• BT-151

Regelstand

CEN · EN 16931 (KoSIT) 1.3.16

CEN · EN 16931 1.3.17

• Versionen der Prüfregeln